Schattenfinanzzentrum Deutschland - Deutschlands Rolle bei globaler Geldwäsche, Kapitalflucht und Steuervermeidung

"Deutschland ist trotz Rechtsstaatsstaatlichkeit und vergleichsweise niedriger Korruption ein zentraler Zielort für illegale Finanzströme und Geldwäscheaktivitäten. Es gibt verschiedene Schätzungen über das Ausmaß der Geldwäsche. Meist werden diese aus den Erlösen bestimmter Straftaten abgeleitet und bewegten sich in den letzten Jahren zwischen 29 und 57 Milliarden Euro jährlich. Wie groß diese Geldströme tatsächlich sind, lässt sich nicht abschließend feststellen. Naturgemäß ist die Datenlage über illegale Finanzströme schlecht."
(S.5f)

Inhalt:

• 1 Einführung S.4
• 2 Geldwäsche in und Kapitalflucht nach Deutschland S.5
• 2.1 Das Ausmaß des Problems in Deutschland S.5
• 2.2 Deutsche Banken als Geldwäschehelfer im Ausland S.14
• 2.3 Geldwäschebekämpfung in Deutschland S.16
• 2.4 Konfiszierung illegaler Vermögenswerte (Asset Recovery) S.23
• 3 Deutschland als Steueroase S.25
• 3.1 Einkommenssteuern S.26
• 3.2 Verbrauchssteuern S.27
• 3.3 Unternehmen in Deutschland S.28
• 3.4 Deutsche Banken als Steuerfluchthelfer S.31
• 3.5 Transparenz Deutschlands für ausländische Steuerbehörden S.32
• 3.6 Doppelbesteuerungsabkommen S.34
• 4 Zusammenfassung und Empfehlungen S.39
• 4.1 Stärkung der Geldwäschebekämpfung S.39
• 4.2 Steuerliche Reformen S.41
• Weiterführende Literaturhinweise S.42
• Abkürzungsverzeichnis S.43